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冰雪奇缘换装,益民中证智能消费主题指数证券出资基金2018年度报告摘要,真正男子汉

原标题:冰雪奇缘换装,益民中证智能消费主题指数证券出资基金2018年度报告摘要,真正男子汉

导读:

益民中证智能消费主题指数证券投资基金2018年度报告摘要...

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申港3路

益民中证智能消费主题指数证券出资基金

2018年12月31日

2018

陈说摘要

年度

基金处理人:益民基金处理有限公司

基金保管人:华夏银行股份有限公司

送出日期:2019年3月28日

1 重要提示

1.1 重要提示

本基金处理人的董事会、董事保证本陈说所载资料不存在虚伪记载、误导性陈说或严重遗失,并对其内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带的法律责任。本年度陈说现已三分之二以上独立董事签字赞同,并由董事长签发。

本基金保管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规矩,于2019年3月22日复核了本陈说中的财政指标、净值体现、赢利分配状况、财政管帐陈说、出资组合陈说等内容,保证复核内容不存在虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失。

本基金处理人许诺以诚实信誉、勤勉尽责的准则处理和运用基金财物,但不保证基金必定盈余。

基金的过往成绩并不代表其未来体现。出资有危险,出资者在作出出资决议方案前应仔细阅览本基金的招募阐明书及其更新。

本陈说期自2018年1月1日起至12月31日止。

2 基金简介

2.1 基金根本状况

2.2 基金产品阐明

2.3 基金处理人和基金保管人

2.4 信息发表办法

3 首要财政指标、基金净值体现及赢利分配状况

3.1 首要管帐数据和财政指标

金额单位:人民币元

3.2 基金净值体现

3.2.1 基金份额净值添加率及其与同期成绩比较基准收益率的比较

注:本基金选取“中证智能消费主题指数收益率95% + 银行活期存款利率(税后)5%”作为本基金的比较基准。

3.2.2 自基金合同收效以来基金份额累计净值添加率变化及其与同期成绩比较基准收益率变化的比较

注:1、图示日期为2017年5月8日至2018年12月31日。

2、根据益民中证智能消费主题指数证券出资基金基金合同规矩,本基金自基金合同收效之日起6个月内为建仓期,建仓期完毕时各项财物出资组合份额均契合基金合同的约好。

3.2.3 自基金合同收效以来基金每年净值添加率及其与同期成绩比较基准收益率的比较

注:合同收效当年按实践存续期核算,不按整个天然年度进行折算。

3.3 曩昔三年基金的赢利分配状况

本基金于2017年5月8日建立,2017年以及2018年度均未进行赢利分配。

4 处理人陈说

4.1 基金处理人及基金司理状况

4.1.1 基金处理人及其处理基金的经历

益民基金处理有限公司经我国证券监督处理委员会同意,于2005年12月12日正式建立。公司股东由重庆世界信任股份有限公司(出资份额49%)、我国新纪元有限公司(出资份额31%)、中山证券有限责任公司(出资份额20%)组成,注册本钱为1亿元人民币,注册地:重庆,首要作业地址:北京。到2018年底,公司处理的基金共有九只,均为敞开式基金。其间,益民钱银商场基金于2006是树木游水的力气年7月17日建立,首发规划超越17亿份;益民盈余生长混合型证券出资基金于2006年11月21日建立,首发规划近9亿份;益民立异优势混合型证券出资基金于2007年7月11日建立,首发规划近73亿份;益民多利债券型出资基金于2008年5月21日建立,首发规划超越7亿份,于2018年10月29日收到证监会《关于益民多利债券型证券出资基金清算存案的回函》,本基金已完结清算;益民中心添加灵敏装备混合型证券出资基金于201女尊之嫡幼女2年8月16日建立,首发规划超越11亿份;益民效劳抢先灵敏装备混合型证券出资基金于2013年12月13日建立,首发规划超越10亿份;益民质量晋级灵敏装备混合型证券出资基金于2015年5月6日建立,首发规划近14亿份。益民中证智能消费主题指数证券出资基金于2017年5月8日建立,益民信誉增利纯债一年定时敞开债券型证券出资基金于2017年10月16日建立,益民优势安享灵敏装备混合型证券出资基金于2018年4月23日建立。

4.1.2 基金司理(或基金司理小组)及基金司理助理简介

4.2 处理人对陈说期内本基金运作遵规守信状况的阐明

在本陈说期内,本基金处理人严厉遵从了《中华人民共和国证券出资基金法》、《益民中证智能消费主题指数证券出资基金基金合同》冰雪奇缘换装,益民中证智能消费主题指数证券出资基金2018年度陈说摘要,实在男子汉和其他相关法律法规的规矩,本着诚实信誉、勤勉尽责的准则处理和运用基金财物,以尽或许削减和涣散出资危险,力保基金财物的安全并追求基金财物长时刻安稳的添加为方针,处理和运用基金财物,无危害基金持有人利益的行为,基金出资组合契合有关法规及基金合同的规矩。

4.3 处理人对陈说期内公正生意状况的专项阐明

4.3.1 公正生意准则和操控办法

为了保证公司处理的不同出资组合得到公正对待,保护出资者的合法权益,防止呈现不公正生意、利益输送等违法违规行为,公司根据《证券出资基金法》、《证券出资基金处理公司公正生意准则辅导定见》的要求,拟定了《益民基金处理有限公司公正生意处理准则》、《益民基金处理有限公司反常生意监控与陈说准则》,并建立了有用的反常生意行为日常监控和剖析评价体系,保证各出资组合在获得出资信息、出资主张和施行出资决议方案方面享有公正的时机。

公司严厉恪守公正生意处理准则的相关规矩,在出资处理活动中公正对待不同出资组合。关于生意所揭露竞价生意,公司均实行生意体系中的公正生意程序,即依照时刻优先、价格优先的准则实行一切指令;因特别原因不能参加公正生意程序的生意指令,需实行事前批阅流程;对不同出资组合均进行债券一级商场申购、非揭露发行股票申购等非会集竞价生意的出资目标,各出资组合司理需求在生意前独登时承认各出资组合的生意价格和生意数量,公司在获配额度承认后依照价格优先、份额分配的准则对生意效果进行分配;公司根据商场公认的第三方信息,对出资组合与生意对手之间议价生意的生意价格公允性进行检查,相关出资组合司理应对生意价格反常状况进行合理性解说。

4.3.2 公正生意准则的实行状况

本陈说期内,本基金处理人严厉恪守了公正生意处理准则的规矩,在出资处理活动中公正对待不同出资组合,不存在直接或许经过与第三方的生意组织在不同出资组合之间进行利益输送的行为。

本陈说期内,各出资组合1日、3日、5日同向生意价差大部分经过核算查验,不存在价差明显的状况。

4.3.3 反常生意行为的专项阐明

本陈说期内,本基金未发作或许导致不公正生意及利益输送的反常生意行为,不同出资组合之间不存在生意所揭露竞价同日反向生意,不存在陈说期内一切出资组合参加的生意所揭露竞价同日反向生意成交较少的单边生意量超越该证券当日成交量的5%的景象。

4.4 处理人对陈说期内基金的出资战略和成绩体现的阐明

4.4.1 陈说期内基金出资战略和运作剖析

中证智能消费主题指数所包含的成分股首要包含智能家居、智能轿车、可穿戴设备及互联网医疗四个子范畴。2018年国内消费遭到经济下滑连累,社会消费品零售总额增速中枢下移,家电、轿车、智能手机等产品销量增速下滑,相关职业及个股体现欠安,中证智能消费主题指数全年跌落33.61%。但国内经济转型仍在继续,新经济仍是未来展开的方向,跟着5G的推动,网络传输速度提高,相关智能产品的消费或将提高。

本基金采纳指数化出资战略,严密盯梢中证智能消费主题指数。根据该出资战略,本基金彻底仿制指数成分股及其权重,亲近盯梢成分股权重与基金持仓之间的违背度,此外,根据基金的申购与换回进行相应操作,以坚持基金仓位维持在90-95%之间且防止流动性危险。

4.4.2 陈说期内基金的成绩体现

到本陈说期末本基金份额净值为0.7101元;本陈说期基金份额净值添加率为-32.79%,成绩比较基准收益率为-32.12%。

4.5 处理人对宏观经济、证券商场及职业走势的扼要展望

2018年国内经济承压,下半年消费数据下行,但影响方针及时跟进。2019年1月个税减免正式开端,发改委、商务部、商场监管总局三部分联合会议,要求着力扩展消费规划,量体裁衣促进轿车、家电消费,有条件的当地要加大方针支撑力度,满意人民群众对绿色智能新式轿车和家电的消费需求。方针对新经济的支撑力度没有改动,未来跟着5G的推动,智能设备的需求或将继续添加,看好智能消费职业未来的展开前景。

4.6 处理人对陈说期内基金估值程序等事项的阐明

1、有关参加估值流程各方及人员的责任分工、专业担任才能和相关作业经历的描绘:

根据相关规矩,本基金处理人建立估值委员会,估值委员会是基金估值的最高决议方案组织,担任公司估值相关决议方案及实行。成员由公司总司理、出资总监、基金运营部、产品开发部、督查稽核部、基金管帐等相关人员组成。相关参加人员应当具有上市公司研讨和估值、基金出资等方面较丰厚的经历,了解相关法规和估值办法。

研讨部职业研讨员:研讨部担任人及职业研讨员担任长时刻停牌股票等没有市价的出资种类所属职业的专业研讨,参加基金组合停牌股票职业特点和重估办法的承认,并在估值评论中承当承认参阅职业指数的责任;相关参加人员应当具有多年的职业研讨经历,能够较好的对职业展开趋势做出判别,了解相关法规和估值办法。

督查稽核部:督查稽核部参加估值流程的人员,应当对有关估值方针、估值流程和程序、估值办法等相关事项的合法合规性进行审阅和监督,发现问题及时要求整改;参加估值流程的人员有必要具有必定的管帐核算估值常识和经历,应当具有熟知与估值方针相关的各项法律法规、估值准则和办法的专业才能,并有从事管帐、核算、估值等方面事务的经历和作业经历。

产品开发部产品开发人员:产品开发人员担任估值相关数值的处理和核算,并参加公司对基金的估值办法的承认。该成员应当在基金的危险操控与绩效评价作业方面具有较为丰厚的经历,具有基金绩效评价专业才能,并了解相关法重生神算少夫人规和估值办法。

基金运营部基金管帐:基金管帐在估值流程中的相关作业责任是参加基金组合停牌股票估值办法的承认,复核由估值委员会供给的估值价格,并与相关保管行进行核对承认。如有不契合的状况呈现,当即向估值委员会反映状况,并提出合理的调整主张。基金管帐人员应当与估值相关的外部组织坚持杰出的交流,得悉的与基金估值相关的严重信息及时向公司及估值小组反应。基金管帐应当具有多年基金从业经历,在基金核算与估值方面把握了丰厚的常识和经历,具有了解及了解基金估值法规、方针和办法的专业才能。

2、基金司理参加或决议估值的程度:

基金处理公司估值委员会成员中不包含基金司理。基金司理不参加估值作业决议方案和实行的进程。

3、本公司参加估值流程各方之间没有存在任何严重利益冲突。

4、本公司现没有进行任何定价效劳的签约。

4.7 处理人对陈说期内基金赢利分配状况的阐明

本基金基金合同所约好的收益分配准则:

1、本基金的每份基金份额享有平等分配权;

2、在契合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年最多分配4次,每次基金收益分配份额不低于收益分配基准日可黄水劲风堡玻璃廊桥供分配赢利的30%;

3、若基金合同收效不满3个月则可不进行收益分配;

4、本基金收益分配办法分为两种:现金分红与盈余再出资,出资人可选择现金盈余或将现金盈余按除权后的份额净值自动转为基金份额进行再出资;若出资人不选择,本基金默许的收益分配办法是现金分红;

5、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

6、法律法规或监管组织还有规矩的从其规矩。

4.8 处理人对管帐师事务所出具非规范审计陈说所涉相关事项的阐明

无。

4.9 陈说期内处理人对本基金持有人数或基金财物净值预警景象的阐明

本陈说期内,本基金有接连六十个作业日呈现基金财物净值低于五千万元的景象。

5 保管人陈说

5.1 陈说期内本基金保管人遵规守信状况声明

陈说期内,本基金保管人严厉恪守《中华人民共和国证券出资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和保管协议的规矩,尽职尽责地实行了保管人应尽的责任,不存在任何危害基金份额持有人利益的行为。

5.2 保管人对陈说期内本基金出资运作遵规守信、净值核算、赢利分配等状况的阐明

陈说期内,基金处理人在出资运作、基金财物净值核算、赢利分配、基金费用开支等方面,能够恪守有关法律法规,未发现有危害基金份额持有人利益的行为。本陈说期内,益民中证智能消费主题指数证券出资基金未进行赢利分配。

5.3 保管人对本年度陈说中财政信息等内容的实在、精确和完好发表定见

保管人以为,由基金处理人编制并经保管人复核的本基金2018年年度陈说中的财政指标、净值体现、财政管帐陈说、赢利分配、出资组合陈说等内容实在、精确和完好。

6 审计陈说

6.1 审计陈说根本信息

6.2 审计陈说的根本内容

7 年度财政报表

7.1 财物负债表

管帐主体:益民中证智能消费主题指数证券出资基金

陈说截止日: 2018年12月31日

单位:人民币元

注:陈说截止日2018年12月31日,基金份额净值0.7101元,基金份额总额8,215,481.61份。

7.2 赢利表

管帐主体:益民中证智能消费主题指数证券出资基金

本陈说期: 2018年1月1日至2018年12月31日

7.3 一切者权益(基金净值)变化表

管帐主体:益民中证智能消费主题指数证券出资基金

本陈说期:2018年1月1日至2018年12月31日

报表附注为财政报表的组成部分。

本陈说 7.1 至 7.4 财政报表由下列担任人签署:

健康 慕娟 慕娟

基金处理人担任人 主管管帐作业担任人 管帐组织担任人

7.4 报表附注

7.4.1 基金根本情央吉玛老公况

益民中证智能消费主题指数证券出资基金(以下简称“本基金”),系经我国证券监督处理委员会(以下简称“我国证监会”)证监答应[2016]3090号文《关于准予益民中证智能消费主题指数证券出资基金注册的批挥洒自如江一龙复》的注册,由益民基金处理有限公司于2017年4月10日至2017年4月28日止的期间向社会揭露征集,征集期完毕经大信管帐师事务所(特别一般合伙)验资并出具验资陈说后,向我国证监会报送基金存案资料。基金合同于2017年5月8日正式收效。本基金为契约型敞开式,存续期限不定。到2017年5月4日止,本基金已收到初次征集扣除认购费后的有用净认购金额为人民币240,611,558.92元,折合240,611,558.我懂了金莎92份基金份额;有用认购资金在征集期间发作的利息为人民币31,861.54元,折合31,861.54份基金份额;以上收到的实收基金算计人民币240,643,420.46元,折合240,643,420.46份基金份额。本基金的基金处理人和注册挂号组织均为益民基金处理有限公司,基金保管人为华夏银行股份有限公司。

本基金的出资规划为具有杰出流动性的金融东西,包含中证智能消费主题指数的成份股及其备选成份股、其他股票(非标的指数成份股及其备选成份股,含中小板、创业板及其他经我国证监会核准的上市股票)、银行存款、债券(包含国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转化债券、别离生意可转债、短期融资券(含超短期融资券)等债券)、债券回购、权证、股指期货、资光头姐产支撑证券、钱银商场东西以及法律法规或我国证监会答应本基金出资的其他金融东西(但须契合我国证监会的相关规矩)。如法律法规或监管组织今后答应基金出资的其他种类,基金处理人在实行恰当程序后,能够将其归入出资规划本基金的出资份额为:本基金出资于股票的财物份额不低于基金财物的90%,出资于中证智能消费主题指数成彭安东分股和备选成分股的财物份额不低于本基金非现金基金财物的80%;本基金每个生意日日终在扣除股指期货合约需交纳的生意保证金后,应当坚持不低于基金财物净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。如法律法规或我国证监会改动出资种类的出资份额约束,基金处理人在实行恰当程序后,能够调整上述出资种类的出资份额。本基金的成绩比较基准为:中证智能消费主题指数收益率*95% + 银行活期存款利率(税后)*5%。

7.4.2 管帐报表的编制根底

本财政报表系依照财政部公布的《企业管帐准则一根本准则》以及这今后公布及修订的详细管帐准则、运用攻略、解说以及其他相关规矩(以下合称“企业管帐准则”)编制,一起,关于在详细管帐核算和信息发表方面,也参阅了我国证券出资基金业协会修订的《证券出资基金管帐核算事务指引》、我国证监会拟定的《我国证券监督处理委员会关于证券出资基金估值事务的辅导定见》、《证券出资基金信息发表处理办法》、《证券出资基金信息发表内容与格局准则》第2号《年度陈说的内容与格局》、《证券出资基金信息发表编报规矩》第3号《管帐报表附注的编制及发表》、《证券出资基金信息发表XBRL模板第3号〈年度陈说和半年度陈说〉》及其他我国证监会及我国证券出资基金业协会公布的相关规矩。

本财政报表以本基金继续运营为根底列报。

7.4.3 遵从企业管帐准则及其爸爸哥哥他有关规矩的声明

本财政报表契合企业管帐准则的要求,实在、完好地反映了本基金于2018年12月31日的财政状况以及2018年度的运营效果和净值变化状况。

7.4.4 重要管帐方针和管帐估量

本陈说期管帐报表所选用的管帐方针、管帐估量与上年度管帐报表所选用的管帐方针、管帐估量共同。

7.4.4.1 管帐年度

本基金管帐年度选用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本期财政报表的实践编制期间系2018年1月1日至2018年12月31日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财政报表所选用的钱银均为人民币。除有特别阐明外,均以人民币元为单位标明。

7.4.4.3 金融财物和金融负债的分类

金融东西是指形本钱基金的金融财物(或负债),并构成其他单位的金融负债(或财物)或权益东西的合同。

(1) 金融财物分类

本基金的金融财物于初始承认时分为以下两类:以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物、借款和应收金钱;

本基金持有的以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物首要包含股票出资、债券出资和衍生东西等;

(2) 金融负债分类

本基冰雪奇缘换装,益民中证智能消费主题指数证券出资基金2018年度陈说摘要,实在男子汉金的金融负债于初始承认时归类为以冰雪奇缘换装,益民中证智能消费主题指数证券出资基金2018年度陈说摘要,实在男子汉公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金现在持有的金融负债划分为其他金融负债。

7.4.4.4 金融财物和金融负债的初始承认、后续计量和停止承认

本基金于成为金融东西合同的一方时承认一项金融财物或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物的股票、债券等,以及不作为有用套期东西的衍生东西,依照获得时的公允价值作为初始承认金额,相关的生意费用在发作时计入当期损益;

在持有以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物期间获得的利息或现金股利,应当承以为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物或金融负债的公允价值变化计入当期损益;

处置该金融财物或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应承以为出资收益,一起调整公允价值变化收益;

当收取该金融财物现金流量的合同权力停止,或该收取金融财物现金流量的权力已搬运,且契合金融财物搬运的停止承认条件的,金融财物将停止承认;

当金融负债的现时责任悉数或部分现已免除的,该金融负债或其一部分将停止承认;

本基金已将金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳搬运给转入方的,停止承认该金融财物;保存了金融财物一切权上简直所泡良网有的危险和酬劳的,不停止承认该金融财物;本基金既没有搬运也没有保存金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳的,别离下列状况处理:抛弃了对该金融财物操控的,停止承认该金融财物并承认发作的财物和负债;未抛弃对该金融财物操控的,依照其继续涉入所搬运金融财物的程度承认有关金融财物,并相应承认有关负债;

本基金首要金融东西的本钱计价办法详细如下:

(1) 股票出资

买入股票于成交日承以为股票出资,股票出本钱钱,按成交日敷衍出的悉数价款扣除生意费用入账;

卖出股票于成交日承认股票出资收益,卖出股票的本钱按移动加权均匀法于成交日结转;

(2) 债券出资

买入债券于成交日承以为债券出资。债券出本钱钱,按成交日敷衍出的悉数价款扣除生意费用入账,其间所包含的债券应收利息独自核算,不构成债券出本钱钱;

买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法核算内含票面利率后,按上述管帐处理办法核算;

卖出债券于成交日承认债券出资收益,卖出债券的本钱按移动加权均匀法结转;

(3) 权证出资

买入权证于成交日承以为权证出资。权证出本钱钱按成交日敷衍出的悉数价款扣除生意费用后入账;

卖出权证于成交日承认衍生东西出资收益,卖出权证的本钱按移动加权均匀法于成交日结转;

(4) 别离生意可转债

申购新发行的别离生意可转债于获得日,按可别离权证公允价值占别离生意可转债悉数公允价值的份额将购买别离生意可转债实践付出悉数价款的一部分承以为权证出本钱钱,按实践付出的悉数价款扣减可别离权证承认的本钱承认债券本钱;

上市后,上市流转的债券和权证别离按上述(2)、(3)中相关准则进行核算;

(5) 回购协议

本基金持有的回购协议(封闭式回购),以本钱列示,按实践利率(当实践利率与合同利率差异较小时,也能够用合同利率)在实践持有期间内逐日计提利息。

7.4.4.5 金融财物和金融负债的估值准则

公允价值,是指商场参加者在计量日发作的有序生意中,出售一项财物所能收到或许搬运一项负债所需付出的价格。本基金以公允价值计量相关财物或负债,假定出售财物或许搬运负债的有序生意在相关财物或负债的首要商场进行;不存在首要商场的,本基金假定该生意在相关财物或负债的最有利商场进行。首要商场(或最有利商场)是本基金在计量日能够进入的生意商场。本基金选用商场参加者在对该财物或负债定价时为完成其经济利益最大化所运用的假定。

在财政报表中以公允价值计量或发表的财物和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,承认所属的公允价值层次:榜首层次输入值,在计量日能够获得的相同财物或负债在活泼商场上未经调整的报价;第二层次输入值,除榜首层次输入值外相关财物或负债直接或直接可查询的输入值;第三层次输入值,相关财物或负债的不行查询输入值。

每个财物负债表日,本基金对在财政报表中承认的继续以公允价值计量的财物和负债进行从头评价,以承认是否在公允价值计量层次之间发作转化。

本基金持有的股票出资、债券出资和权证出资等出资按如下准则承认公允价值并进行估值:

(1) 存在活泼商场的金融东西,依照估值日能够获得的相同财物或负债在活泼商场上未经调整的报价作为公允价值;估值日无报价且最近生意日后未发作影响公允价值计量的严重事件的,应选用最近生意日的报价承认公允价值。有满意根据标明估值日或最近生意日的报价不能实在反映公允价值的,应对报价进行调整,承认公允价值。

与上述出资种类相同,但具有不同特征的,应以相同财物或负债的公允价值为根底,并在估值技能中考虑不同特征要素的影响。特征是指对财物出售或运用的约束等,假如该约束是针对财物持有者的,那么在估值技能中不该将该约束作为特征考虑。此外,基金处理人不该考虑因很多持有相关财物或负债所发作的溢价或折价;

(2) 不存在活泼商场的金融东西,应选用在当前状况下适用并且有满意可利用数据和其他信息支撑的估值技能承认公允价值。选用估值技能承认公允价值时,应优先运用可查询输入值,只要在无法获得相关财物或负债可查询输入值或获得不切实可行的状况下,才运用不行查询输入值;

(3) 如有确凿根据标明按上述办法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金处理人可根据详细状况与基金保管人商定后,按最能反映公允价值的办法估值;

(4) 如有新增事项,按国家最新规矩估值。

7.4.4.6 金融财物和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已承认金融财物和金融负债的法定权力,且该种法定权力现在是可实行的,一起本基金方案以净额结算或一起变现该金融财物和清偿该金融负债时,金融财物和金融负债以彼此抵销后的金额在财物负债表内列示。除此以外,金融财物和金融负债在财物负债表内别离列夏如歌北冥幽示,不予彼此抵销。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。因为申购和换回引起的实收基金份额变化别离于基金申购承认日及基金换回承认日承认。上述申购和换回别离包含基金转化所引起的转入基金的实收基金添加和转出基金的实收基金削减。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包含已完成损益平准金和未完成损益平准金。已完成损益平准金指在申购或换回基金份额时,申购或换回金钱中包含的按累计未分配的已完成收益/(丢失)占基金净值份额核算的金额。未完成损益平准金指在申购或换回基金份额时,申购或换回金钱中包含的按累计未完成利得/(丢失)占基金净值份额核算的金额。损益平准金于基金申购承认日或基金换回承认日承认。

未完成损益平准金与已完成损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配赢利/(累计亏本)”。

7.4.4.9 收入/(丢失)的承认和计量

(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提早支取定时存款,按协议规矩的利率及持有期从头核算存款利息收入,并根据提早支取所实践收到的利息收入与账面已承认的利息收入的差额承认利息丢失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;

(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率核算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额承认,在债券实践持有期内逐日计提;

(3) 财物支撑证券利息收入按证券票面价值与票面利率核算的金额,扣除应由财物支撑证券发行企业代扣代缴的水蜜桃姐姐个人所得税后的净额承认,在证券实践持有期内逐日计提;

(4) 买入返售金融财物收入,按买入返售金融财物的本钱及实践利率(当实践利率与合同利率差异较小时,也能够用合同利率),在回购期内逐日计提;

(5) 股超级特警归纳体系票出资收益/(丢失)于卖出股票成交日承认,并按卖出股票成交金额与其本钱的差额入账;

(6) 债券出资收益/(丢失)于成交日承认,并按成交总额与其本钱、应收利息的差额入账;

(7) 衍生东西收益/(丢失)于卖出权证成交日承认,并按卖出权证成交金额与其本钱的差额入账;

(8) 股利收益于除息日承认,并按上市公司宣告的分红派息份额核算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;

(9) 公允价值变化收益/(丢失)系本基金持有的以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物、以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债等公允价值变化构成的应计入当期损益的利得或丢失;

(10) 其他收入在首要危险和酬劳现已搬运给对方,经济利益很或许流入且金额能够牢靠计量的时分承认。

7.4.4.10 费用的承认和计量

本基金的处理人酬劳和保管费等在费用包含期间按基金合同或相关布告约好的费率和核算办法逐日承认。

其他金融负债在持有期间承认的利息支出按实践利率法核算,实践利率法与直线法差异较小的则按直线法核算。

7.4.4.11 基金的收益分配方针

1、本基金的每份基金份额享有平等分配权;

2、在契合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为4次,每次收益分配份额不得低于该次可供分配赢利的30%;

3、绘空事若基金合同收效不满 3 个月则可不进行收益分配;

4、本基金收益分配办法分为两种:现金分红与盈余再出资,出资人可选择现金盈余或将现金盈余按除权后的份额净值自动转为基金份额进行再出资;若出资人不选择,本基金默许的收益分配办法是现金分红;

5、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

6、法律法规或监管机关还有规矩的,从其规矩。

在不违背法律法规且对基金份额持有人利益无本质晦气影响的前提下,基金处理人可在法律法规答应的前提下酌情调整以上基金收益分配准则,并于改动施行日前在指定前言上布告,且不需举行基金份额持有人大会。

7.4.4.12 分部陈说

无。

7.4.4.13 其他重要的管帐方针和管帐估量

无。

7.4.5 管帐方针和管帐估量改动以及过失更正的阐明

7.4.5.1 管帐方针改动的阐明

无。

7.4.5.2 管帐估量改动的阐明

无。

7.4冰雪奇缘换装,益民中证智能消费主题指数证券出资基金2018年度陈说摘要,实在男子汉.5.3 过失更正的阐明

无。

7.4.6 税项

印花税

经国务院同意,财政部、国家税务总局研讨决议,自2008年4月24日起,调整证券(股票)生意印花税税率,由原先的3%。调整为1%。;

经国务院同意,财政部、国家税务总局研讨决议,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)生意印花税税率交纳印花税,受让方不再征收,税率不变。

增值税

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开运营税改增值税试点的告诉》的规矩,对证券出资基金(封闭式证券出资基金,敞开式证券出资基金)处理人运用基金生意股票、债券的转让收入免征增值税;国债、当地政府债利息收入以及金融同业来往利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步清晰全面推开营改增试点金融业有关方针的告诉》的规矩,金融组织展开的质押式买入返售金融产品事务及持有方针性金融债券获得的利息收入归于金融同业来往利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融组织同业来往等增值税方针的弥补告诉》的规矩,金融组织展开的买断式买入返售金融产品事务、同业存款、同业存单以及持有金融债券获得的利息收入归于金融同业来往利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于清晰金融、房地产开发、教育辅佐效劳等增值税方针的告诉》的规矩,资管产品运营进程中发作的增值税应税行为,以资管产品处理人为增值税交税人;

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的告诉》的规矩,自2018年1月1日起,资管产品处理人运营资管产品进程中发作的增值税应税行为(以下简称“资管产品运营事务”),暂适用简易计税办法,依照3%的征收率交纳增值税,资管产品处理人未别离核算资管产品运营事务和其他事务的出售额和增值税应交税额的在外。资管产品处理人可选择别离或汇总核算资管产品运营事务出售额和增值税应交税额。对资管产品在2018年1月1日前运营进程中发作的增值税应税行为,未交纳增值税的,不再交纳;已交纳增值税的,已交税额从资管产品处理人今后月份的增值税应交税额中抵减;

根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定财物进项税额抵扣等增值税方针的告诉》的规矩,自2018年1月1日起,资管产品处理人运营资管产品供给的借款效劳、发作的部分金融产品转让事务,依照以下规矩承认出售额:供给借款效劳,以2018年1月1日起发作的利息及利息性质的收入为出售额;转让2017年12月31日前获得的股票(不包含限售股)、债券、基金、非货品期货,能够选择依照实践买入价核算出售额,或许以2017年最终一个生意日的股票收盘价(2017年最终一个生意日处于停牌期间的股票,为停牌前最终一个生意日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司供给的债券估值)、基金份额净值、非货品期货结算价格作为买入价核算出售额;

增值税附加税包含城市保护建造税、教育费附加和当地教育费附加,以实践交纳的增值税税额为计税根据,别离按规矩的份额交纳。

企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券出资基金税收方针的告诉》的规矩,自2004年1月1日起,对证券出资基金(封闭式证券出资基金,敞开式证券出资基金)处理人运用基金生意股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠方针的告诉》的规矩,对证券出资基金从证券商场中获得的收入,包含生意股票、债券的差价收入,股权的股息、盈余收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

个人所得税

根乾佑元宝据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税方针的告诉》的规矩,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;

根据财政部、国家税务总局、我国证监会财税[2012]85号文《关于施行上市公司股息盈余差别化个人所得税方针有关问题的告诉》的规矩,自2013年1月1日起,证券出资基金从揭露发行和转让商场获得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息盈余所得全额计入应交税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应交税所得额;持股期限超越1年的,暂减按25%计入应交税所得额。上述所得一致适用20%的税率计征个人所得税;

根据财政部、国家税务总局、我国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息盈余差别化个人所得税方针有关问题的告诉》的规矩,自2015年9月8日起,证券出资基金从揭露发行和转让商场获得的上市公司股票,持股期限超越1年的,股息盈余所得暂免征收个人所得税。

7.4.7 相关方联系

注:以下相关生意均在正常事务规划内按一般商业条款缔结。

7.4.8 本陈说期及上年度可比期间的相关方生意

7.4.8.1 经过相关方生意单元进行的生意

无。

7.4.8.2 相关方酬劳

7.4.8.2.1 基金处理费

注:基金处理费每日计提,按月付出。基金处理费按前一日的基金财物净值的1.00%的

年费率计提。核算办法如下:

H=E1.00%熊情初开/当年天数

H为每日应计提的基金处理费

E为前一日的基金财物净值

7.4.8.2.2 基金保管费

注:基金保管费每日计提,按月付出。基金保管费按前一日的基金财物净值的0.20%的年费率计提。核算办法如下:

H=E0.20%/当年天数

H为每日应计提的基金保管费

E为前一日的基金财物净值

7.4.8.2.3 出售效劳费

无发作额。

7.4.8.3 与相关方进行银行间同业商场的债券(含回购)生意

无。

7.4.8.4 各相关方出本钱基金的状况

7.4.8.4.1 陈说期内基金处理人运用固有资金出本钱基金的状况

无。

7.4.8.4.2 陈说期末除基金处理人之外的其他相关方出本钱基金的状况

无。

7.4.8.5 由相关方保管的银行存款余额及当期发作的利息收入

7.4.8.6 本基金在承销期内参加相关方承销证券的状况

无。

7.4.8.7 其他相关生意事项的阐明

无。

7.4.9 期末( 2018年12月31日 )本基金持有的流转受限证券

7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流转受限证券

无。

7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流转受限股票

无。

7.4.9.3 期末债券正回购生意中作为典当的债券

7.4.9.3.1 银行间商场债券正回购

无。

7.4.9.3.2 生意所商场债券正回购

无。

7.4.10 有助于了解和剖析管帐报表需求阐明的其他事项

7.4.14.1公允价值

银行存款、结算备付金、买入返售金融财物、应收证券清算款、敷衍证券清算款等,因其剩下期限不长,公允价值与账面价值相若。

(1)各层次金融东西公允价值

本基金本陈说期末持有的以公允价值计量的金融东西中归于榜首层次的余额为人民币5,361,110.42元,归于第二层次的余额为人民币0.00元,归于第三层次的余额为人民币0.00元(2017年12月31日:榜首层次的余额为人民币5,536,425.84 元,归于第二层次的余额为人民币 184,311.41 元,归于第三层次的余额为人民币 0.00 元)。

(2) 公允价值所属层次间的严重变化

关于证券生意所上市的股票和可转化债券等证券,若呈现严重事项停牌、生意不活泼、或归于非揭露发行等状况,本基金别离于停牌日至生意康复活泼日期间、生意不活泼期间及限售期间不将相关证券的公允价值列入榜首层次,并根据估值调整中选用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次,承认相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。何树军本基金方针为以陈说期初作为承认金融东西公允价值层次之间转化的时点。本基金持有的以公允价值计量的金融东西第三层次公允价值本期未发作变化。(2017年度:无)

7.4.14.2许诺事项

到财物负债表日,本基金无需求阐明的许诺事项。

7.4.14.3其他事项

于上年及本陈说期内,本基金存在接连六十个作业日基金财物净值低于人民币 5,000 万元的状况,呈现该状况的时刻规划为 2017 年 6 月 20 日至2018年12 月 31 日。本基金的基金处理人已于 2017 年12 月 26 日向我国证监会陈说,将进行继续营销活动以扩展规划。

除此之外,本基金无需求阐明的其他重要事项。

8 出资组合陈说

8.1 期末基金财物组合状况

8.2 期末按职业分类的股票出资组合

8.2.1 陈说期末按职业分类的境内股票出资组合

8.2.2 陈说期末按职业分类的港股通出资股票出资组合

本基金本陈说期末未持有港股通出资股票出资组合。

8.3 期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前十名股票出资明细

注:出资者欲了解本陈说期末基金出资的一切股票明细,应阅览登载于处理人网站的年度陈说正文。

8.4 陈说期内股票出资组合的严重变化

8.4.1 累计买入金额超出期初基金财物净值2%或前20名的股票明细

注:“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关生意费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金财物净值2%或前20名的股票明细

注:“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关生意费用。

8.4.3 买入股票的本钱总额及卖出股票的收入总额

注:“买入股票本钱”、“卖出股票收入”均按买入或卖出冰雪奇缘换装,益民中证智能消费主题指数证券出资基金2018年度陈说摘要,实在男子汉成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关生意费用。

8.5 期末按债券种类分类的债券出资组合

本基金本陈说期末未持有债券出资组合。

8.6 期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前五名债券出资明细

本基金本陈说期末未持有债券出资组合。

8.7 期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前十名财物支撑证券出资明细

本基金本陈说期末未持有财物支撑证券出资组合。

8.8 陈说期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前五贵重金属出资明细

本基金本陈说期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金财物净值份额巨细排序的前五名权证出资明细

本基金本陈说期末未持有权证。

8.10 陈说期末本基金出资的股指期货生意状况阐明

本基金本陈说期末未持有股指期货出资。

8.11 陈说期末本基金出资的国债期货生意状况阐明

本基金基金合同的出资规划没有包含国债期货出资。

8.冰雪奇缘换装,益民中证智能消费主题指数证券出资基金2018年度陈说摘要,实在男子汉12 出资组合陈说附注

8.12.1 本基金出资的前十名证券的发行主体本期遭到查询以及处分的状况的阐明

本基金出资的前十名证券的发行主体本期未呈现被监管部分立案查询,或在陈说编制日前一年内遭到揭露斥责、处分的状况。

8.12.2 基金出资的前十名股票超出基金合同规矩的备选股票库状况的阐明

陈说期内本基金出资的前十名股票中没有在备选股票库之外的股票。

8.12.3 期末其他各项财物构成

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转化债券明细

本基金本陈说期末未持有处于转股期的可转化债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流转受限状况的阐明

本基金陈说期末前十名股票未呈现流转受限的状况。

8.12.6 出资组合陈说附注的其他文字描绘部分

因为四舍五入原因,分项之和与算计项之间或许存在尾差。

9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

9.2 期末基金处理人的从业人员持有本基金的状况

9.3 期末基金处理人的从业人员持有本敞开式基金份额总量区间的状况

10 敞开式基金份额变化

单位:份

注:申购含转化入份额,换回含转化出份额。

11 严重事件提醒

11.1 基金份额持有人大会决议

11.2 基金处理人、基金保管人的专门基金保管部分的严重人事变化

11.3 触及基金处理人、基金产业、基金保管事务的诉讼

11.4 基金出资战略的改动

11.5 为基金进行审计的管帐师事务所状况

11.6 处理人、保管人及其高档处理人员受稽察或处分等状况

11.7 基金租借证券公司生意单元的有关状况

11.7.1 基金租借证券公司生意单元进行股票出资及佣钱付出状况

注:1、本公司租借券商生意单元的选择规范:

(1)根本状况:包含但不限于本钱满意,财政状况及最近三年盈余状况杰出;运营行为规范,最近一年未发作严重违规行为而遭到有关处理组织的处分;首要股东实力强壮;具有出资组合运作所需的高效、安全的通讯条件,生意设备契合进行证券生意的需求,并能为出资组合供给全面的信息效劳;

(2)公司处理:公司处理完善,股东会、董事会、监事会及处理层权责清晰,内部处理规范、严厉,具有健全的内控准则冰雪奇缘换装,益民中证智能消费主题指数证券出资基金2018年度陈说摘要,实在男子汉,并能满意出资组合运作高度保密的要求;

(3)研讨实力:有固定的研讨组织和数量满意的专职研讨人员以及研讨水平处于职业抢先水平的研讨员;研讨掩盖面广,能包含宏观经济、职业、个股、债券、战略等各项范畴,并能在契合相关法规及执业规范的前提下,根据公司的特定要求,供给专题研讨陈说;研讨陈说应剖析谨慎,观念独立、客观,并具有较强的危险认识和危险测算才能;

(4)效劳才能:具有较强的效劳认识,能自动为公司出资组合供给及时的商场信息及各种路演、公司联合调研、券商会议的信息和参加时机;或许具有某一区域的调研效劳才能的优势;

(5)归纳事务才能:在出资银职事务上有较强的实力,能帮忙本公司出资组合参加股票、债券的发行;在新产品开发方面经历丰厚,能协助公司拓宽财物处理事务(如QDII、专户等调集理产业品);在证券立异种类开发方面处于职业前列(如生意所固定收益渠道、融资融券、金融期货等);

(6)其他要素(在某一详细方面的特别优势)。

2、本公司租借券商生意单元的程序:

(1)基金的生意单元选择,出资总监、研讨部、产品开发部、自动处理事业部经团体评论后遵循上述规范填写《券商选择规范评分表》,并据此提出拟选券商名单以及相应的座位租借组织。选择时应考虑在深沪两个商场都租借满意多的座位以保证生意安全。必要时可要求券商供给相应证明文件;

(2)出资总监向出资决议方案委员会上报拟选券商名单、相应的座位租借组织以及相关评选资料;

(3)出资决议方案委员会检查拟选券商名单及相应的座位租借组织,检查经过后由总司理上报董事会,董事会如对公司处理层有相应授权的,由公司处理层根据授权内容处理;

(4)券商名单及相应的座位租借组织承认后,中心生意室参照公司《证券生意单元租借协议》及《归纳效劳协议》范本担任和谐处理正式协议签署等相关事宜。若实践签署协议与协议范本不共同的,由中心生意室将实践签署协议提交督查稽核部进行合规性审阅。

3、本陈说期内基金租借券商生意单元未发作变化。

11.7.2 基金租借证券公司生意单元进行其他证券出资的状况

无。

12 影响出资者决议方案的其他重要信息

12.1 陈说期内单一出资者持有基金份额份额到达或超越20%的状况

12.2 影响出资者决议方案的其他重要信息

无。

益民基金处理有限公司

2019年3月28日

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